最高人（rén）民法院 最高人民（mín）检察院 公安部

关（guān）于办理（lǐ）非（fēi）法集资（zī）刑事案（àn）件若干问（wèn）题的意见

为依（yī）法惩（chéng）治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，维（wéi）护国（guó）家金融管理秩（zhì）序，保护公（gōng）民（mín）、法人和其他组织合（hé）法（fǎ）权（quán）益，根据刑（xíng）法、刑（xíng）事（shì）诉讼（sòng）法等（děng）法（fǎ）律规定，结合司法（fǎ）实践，现就办理（lǐ）非法吸（xī）收公众存款、集资诈骗等（děng）非法集资刑事案件有（yǒu）关问题提出以下意见：

一、关于非法（fǎ）集资的（de）“非法性”认定依（yī）据（jù）问题

人（rén）民法院、人民（mín）检察院、公（gōng）安机（jī）关（guān）认定非法集（jí）资的“非法性”，应当以国家金（jīn）融管理法律法规作为依（yī）据。对于（yú）国（guó）家金融管理法律法（fǎ）规仅作（zuò）原则性规定的，可（kě）以（yǐ）根（gēn）据法律规定的（de）精神（shén）并参（cān）考中国人民（mín）银行、中（zhōng）国银行保险监督管（guǎn）理委员会、中国证券监督管理委员会等行政主管部（bù）门依照（zhào）国家金融管理法律法规制定的部门规章（zhāng）或者（zhě）国家有关金融（róng）管理的规定、办法、实施（shī）细（xì）则等（děng）规范性文件的（de）规定（dìng）予以认定。

二、关于单位犯罪的认定问（wèn）题

单位实施非法集（jí）资犯罪（zuì）活动，全部或者大部分违法所得归单（dān）位所有的，应当认定（dìng）为单位犯（fàn）罪（zuì）。

个人为（wéi）进行非法（fǎ）集资犯罪活（huó）动而设立的（de）单（dān）位实施犯罪的，或者单位设（shè）立后，以实施（shī）非法集（jí）资犯（fàn）罪活动（dòng）为主要活动的，不以单位（wèi）犯罪论处，对单位中（zhōng）组织、策（cè）划（huá）、实施（shī）非法集资（zī）犯罪活（huó）动的（de）人员应当以自然人犯罪（zuì）依法追究刑（xíng）事责任。

判断单（dān）位是否以实施非法集资犯罪活动为主要活动，应当根据单位实施非法集资的次数、频度、持（chí）续时间、资金规（guī）模、资金流（liú）向、投入人力物力情况、单位进行正当经（jīng）营的（de）状况以（yǐ）及犯罪活动的（de）影响（xiǎng）、后果（guǒ）等因素综合考虑认定。

三、关于（yú）涉案下属单位的处理问题

办理非法（fǎ）集（jí）资刑事案件中，人（rén）民法院、人民检察院、公安机关应当全面查清涉案单位（wèi），包括上级（jí）单位（总公司、母（mǔ）公司）和下属单（dān）位（分公司、子公司）的主体资格、层级、关系、地（dì）位、作（zuò）用、资金流向等，区分（fèn）情况依法作出处（chù）理。

上级单位已被认（rèn）定为单位犯罪，下属（shǔ）单位实施（shī）非法集（jí）资犯罪活动（dòng），且全部或者大部（bù）分（fèn）违法（fǎ）所得归下属单位所有（yǒu）的，对该下属单（dān）位也应当认定为单位犯罪。上（shàng）级单位和下属单（dān）位构成共同犯罪（zuì）的，应当（dāng）根据犯罪单位的地位、作用（yòng），确定（dìng）犯罪单位（wèi）的（de）刑事责任。

上级单位（wèi）已被认定（dìng）为单位（wèi）犯罪，下（xià）属单（dān）位实（shí）施非（fēi）法集资犯罪活（huó）动，但全（quán）部或者大部分违法所得归上级单位所有的，对下属单位不单独认定为单位犯罪（zuì）。下属单位中涉（shè）嫌（xián）犯罪的人员，可以作（zuò）为上（shàng）级单（dān）位的其他（tā）直接责任人员（yuán）依（yī）法（fǎ）追究刑事责（zé）任。

上级单位未被认定为单（dān）位犯（fàn）罪，下属（shǔ）单位被认定为单位犯（fàn）罪的（de），对上级单位中组（zǔ）织、策划、实施非法集资（zī）犯（fàn）罪的人员，一（yī）般可以与下属单位（wèi）按（àn）照自然人与单位共同犯罪处（chù）理。

上级单位与下（xià）属单位均未（wèi）被认定为单位犯罪的，一般（bān）以（yǐ）上级单位（wèi）与下属单位中承担组织、领导、管理、协调职责（zé）的主管人员和（hé）发挥主要作用（yòng）的人员（yuán）作为主犯，以其他积极参（cān）加（jiā）非法集资犯罪（zuì）的人员作（zuò）为从犯，按（àn）照自（zì）然（rán）人（rén）共（gòng）同（tóng）犯罪处理。

四、关于主观故意的（de）认（rèn）定问题

认定犯罪嫌疑人、被（bèi）告人是否具有非法吸收公众存款的犯罪故意（yì），应当依据（jù）犯罪嫌疑人、被告人的任职（zhí）情（qíng）况、职业经（jīng）历、专业背（bèi）景、培训经（jīng）历、本人（rén）因同类行（háng）为受（shòu）到行政处罚或者刑（xíng）事追究情况以及吸收资金方式、宣传（chuán）推广、合同资料、业（yè）务（wù）流程等证据，结（jié）合（hé）其供述，进行综（zōng）合分析判断。

犯罪嫌疑人、被告人使用诈骗方法非法集资，符合《最（zuì）高人民法院（yuàn）关于审理非法集资刑事案件具体应用法律（lǜ）若干（gàn）问题的解释》第四条规定的，可以认定为集资诈骗罪中“以非（fēi）法（fǎ）占有（yǒu）为目（mù）的”。

办案机关在办理非法集资刑事案件中，应当根据（jù）案件具体情况注意收（shōu）集运用涉及（jí）犯罪嫌疑人、被（bèi）告人的以下证据：是否使用虚假身份信息对外开展业务；是否虚假订立合同（tóng）、协议；是否虚假（jiǎ）宣传，明（míng）显超出经营范围或者（zhě）夸大经营、投资（zī）、服务项目及盈利（lì）能力；是否吸收资金后隐匿、销毁合同、协议（yì）、账目；是否传授或（huò）者接受规（guī）避法律、逃避（bì）监管的方法，等（děng）等。

五（wǔ）、关于犯罪数额的（de）认定（dìng）问题

非法吸收或者变相吸收公众存款（kuǎn）构成（chéng）犯罪，具（jù）有下列情（qíng）形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资（zī）金应当与向不特定对象吸收的资金一并计（jì）入犯罪数额（é）：

（一）在向亲友或者（zhě）单位（wèi）内（nèi）部人员吸收（shōu）资金的（de）过程中，明知亲友或者单位内部人（rén）员向不特定对象吸收资金而予以放任的；

（二）以吸收资金为（wéi）目的，将（jiāng）社会（huì）人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；

（三（sān））向（xiàng）社会公开宣（xuān）传（chuán），同（tóng）时向不特定对象（xiàng）、亲（qīn）友或者（zhě）单位内部人员吸收资金的。

非法吸收或者变相吸（xī）收公众存款（kuǎn）的数额，以行为人所吸（xī）收（shōu）的（de）资金全额计算。集资参与人（rén）收回本金或者获得回报（bào）后又重复投资的（de）数额不予扣（kòu）除，但可以作为量刑情节酌情考虑。

六、关于宽严（yán）相济（jì）刑事政策把握问（wèn）题

办（bàn）理非法集资刑事案件，应当贯（guàn）彻宽严相济刑事政策，依法合理把握（wò）追（zhuī）究刑事责任（rèn）的范（fàn）围，综（zōng）合运用刑事手段和行（háng）政手段处置和化解风险，做到惩处少数（shù）、教（jiāo）育挽救大多数。要根据行为人的（de）客观行为、主观恶性、犯罪（zuì）情节及（jí）其地（dì）位、作（zuò）用、层级、职务等（děng）情况（kuàng），综合判断行为（wéi）人的责任轻重和刑（xíng）事追究的（de）必要性，按照区别对待原则分类处理涉案（àn）人员，做（zuò）到罚当其罪、罪（zuì）责刑相适应。

重点（diǎn）惩处非（fēi）法集资（zī）犯罪活动的（de）组织者（zhě）、领导者和（hé）管理（lǐ）人员，包括单位（wèi）犯罪中的上级单位（总公司、母公司（sī））的核心层（céng）、管理层和（hé）骨干人员，下属单位（分公司（sī）、子（zǐ）公（gōng）司）的管理层和骨干人员，以及（jí）其他发挥主（zhǔ）要作用的人员。

对（duì）于涉案人（rén）员积极配合调查、主动退（tuì）赃退赔、真诚认（rèn）罪悔罪的，可以依（yī）法（fǎ）从轻（qīng）处罚；其（qí）中情（qíng）节（jiē）轻微的，可以免除（chú）处罚；情节显著轻微（wēi）、危害不大的（de），不作为犯罪处（chù）理。

七、关于管辖问题

跨区域非法（fǎ）集资（zī）刑事案（àn）件按照《国务院关（guān）于进（jìn）一步做好防（fáng）范和处置非法集资工作（zuò）的（de）意见》（国发〔2015〕59号（hào））确定的工作原（yuán）则办理。如果合并侦查、诉讼更为适宜的，可以合并办理。

办理跨区域非法集资刑事案件，如果多个公安机关都有权（quán）立案侦查的，一般由（yóu）主要（yào）犯（fàn）罪地公安机关作（zuò）为案（àn）件主（zhǔ）办地，对（duì）主（zhǔ）要（yào）犯罪嫌（xián）疑人立（lì）案侦查（chá）和（hé）移（yí）送（sòng）审（shěn）查（chá）起（qǐ）诉（sù）；由其他犯罪（zuì）地公安机关作为案件分办（bàn）地（dì）根据案件具体情况，对（duì）本地区（qū）犯罪嫌疑人（rén）立案侦查（chá）和（hé）移送审查（chá）起诉。

管辖（xiá）不明或者有（yǒu）争议的，按照有利（lì）于查清犯罪事实、有利于诉（sù）讼的原则，由（yóu）其（qí）共同的上级（jí）公（gōng）安机关协调确定或者指定有关公安机关作（zuò）为案（àn）件主办地立案侦查。需要提请批准逮捕、移送审查起诉（sù）、提起（qǐ）公诉的，由分（fèn）别立案侦查的公安（ān）机关所在地（dì）的人民检（jiǎn）察院、人民法院受（shòu）理（lǐ）。

对于重大、疑（yí）难、复杂的跨区域非法集资刑事案件，公安机关应当在协调（diào）确（què）定或（huò）者指（zhǐ）定案（àn）件主办地（dì）立案侦查的同时，通报同级人民（mín）检（jiǎn）察院、人（rén）民法院（yuàn）。人民检察院、人民（mín）法（fǎ）院参（cān）照前款（kuǎn）规定，确（què）定主要犯罪地作为（wéi）案（àn）件主办地，其他（tā）犯罪地作为（wéi）案件（jiàn）分办地，由所（suǒ）在地的人民检（jiǎn）察院、人民（mín）法院（yuàn）负责起诉、审判（pàn）。

本条规定的（de）“主要犯罪地”，包括非法集（jí）资活动的主要组织、策划、实施（shī）地，集资行为人的注册地、主要营业地、主要办事机（jī）构所在地，集资（zī）参与（yǔ）人的主要（yào）所在（zài）地等。

八、关于办（bàn）案工作机制问题（tí）

案件（jiàn）主办地和其他涉案地办（bàn）案机（jī）关应当密（mì）切沟通协（xié）调，协（xié）同推（tuī）进（jìn）侦查、起诉、审判（pàn）、资产（chǎn）处置工作，配（pèi）合有关部（bù）门最大限度追赃挽损。

案件（jiàn）主办地办案机关应当统（tǒng）一负责主要犯罪嫌疑人、被告（gào）人涉（shè）嫌非法集资全部（bù）犯罪事实的立案侦查、起诉、审（shěn）判，防止（zhǐ）遗漏犯罪事实（shí）；并应（yīng）就（jiù）全案处理政策、追诉主要犯罪嫌疑人、被告人的证据（jù）要求及诉讼时限（xiàn）、追赃挽（wǎn）损、资产处置等工作要求，向其（qí）他涉案（àn）地办案（àn）机关进行通报。其他涉案地办（bàn）案机关（guān）应当对本地（dì）区（qū）犯（fàn）罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集资的犯罪事实及时立案侦查、起诉、审（shěn）判，积极协助主办地处（chù）置（zhì）涉案资产。

案件（jiàn）主办地和其他涉案地办案机关应当建立和完善证据交换（huàn）共享机制（zhì）。对（duì）涉及主要犯罪嫌疑人（rén）、被告人的证据，一般由案件主办地办案机关负责收（shōu）集，其他涉案地提供协助（zhù）。案（àn）件主（zhǔ）办地办（bàn）案机关应当及时通（tōng）报接收涉及主要犯（fàn）罪嫌（xián）疑人、被告（gào）人的证据材（cái）料的程序及要求。其他涉（shè）案地办案机关需要（yào）案件主办地提（tí）供证据（jù）材（cái）料的，应当向（xiàng）案件（jiàn）主（zhǔ）办地办案机（jī）关提出证（zhèng）据需求，由案件主办地收（shōu）集并（bìng）依法移送（sòng）。无法（fǎ）移送证据原件的，应当在移送复制件（jiàn）的同时，按照相关规定（dìng）作出说明。

九、关于（yú）涉案财物追缴处置问题（tí）

办理跨区域非法集资刑事案件，案件主（zhǔ）办地办案机关（guān）应（yīng）当及时（shí）归（guī）集（jí）涉案财物，为统一资产处（chù）置做（zuò）好基础性（xìng）工（gōng）作。其他涉案地办案机（jī）关（guān）应当及时查明涉案财物，明确其来源、去（qù）向（xiàng）、用途（tú）、流转情况（kuàng），依法办理查封、扣押、冻（dòng）结手续（xù），并制（zhì）作详细（xì）清单，对扣押款项应当设立明（míng）细账，在扣押后（hòu）立即存入办案机关唯（wéi）一合规账户，并将有关情况提（tí）供案件（jiàn）主（zhǔ）办地办案机关。

人民（mín）法院、人民检（jiǎn）察（chá）院、公（gōng）安机关（guān）应当严格依照刑事诉讼法和相关司法解释的规定，依（yī）法移送、审（shěn）查（chá）、处理查封、扣（kòu）押（yā）、冻结的涉案财物（wù）。对审（shěn）判时尚未（wèi）追缴到案（àn）或者尚未足额退赔的违法（fǎ）所得（dé），人民法院应（yīng）当判决（jué）继（jì）续追缴或者责令退赔，并由（yóu）人民法院负责执（zhí）行，处置非（fēi）法集资（zī）职能部门、人民检（jiǎn）察（chá）院、公安机关等应当予以（yǐ）配合。

人民法院对涉案财物依（yī）法作出判决后，有关地方和部门（mén）应（yīng）当（dāng）在处置非（fēi）法集资职能（néng）部（bù）门统筹协（xié）调下（xià），切实履行协（xié）作义务，综合运用（yòng）多种手段（duàn），做好涉案财（cái）物清运（yùn）、财产变现、资金归集、资金清退等工（gōng）作，确保最大限度减少实际（jì）损失。

根据有关（guān）规定，查封（fēng）、扣押、冻结的涉案（àn）财物，一般（bān）应在诉（sù）讼（sòng）终结后返还集资参与（yǔ）人。涉案（àn）财物不足全部（bù）返还（hái）的，按照集资参与人的集资额比例返还。退赔（péi）集资（zī）参与人的损失一（yī）般（bān）优先于其他民（mín）事（shì）债务以及罚金、没收（shōu）财（cái）产的（de）执行（háng）。

十、关（guān）于集资（zī）参与人权利保（bǎo）障问题

集资参（cān）与（yǔ）人，是指向非法（fǎ）集资活动投入资金的单位和个人，为（wéi）非法（fǎ）集（jí）资活动提供帮助（zhù）并获取经济利益（yì）的单位（wèi）和个人除外。

人民法院、人民检察院、公安机关应当通过及（jí）时公布（bù）案件进展、涉案资产处置情况（kuàng）等方式，依法保（bǎo）障（zhàng）集资参与（yǔ）人的合法权利。集资（zī）参与人可以（yǐ）推选代表人向人民法院提出相（xiàng）关意见和建议；推选不出代表人（rén）的，人民（mín）法院（yuàn）可（kě）以指（zhǐ）定（dìng）代（dài）表人。人民法（fǎ）院可以视案（àn）件情况决定（dìng）集资参与人代（dài）表人参加或者旁听庭审，对集（jí）资参（cān）与人提起（qǐ）附（fù）带民事诉讼等（děng）请求不予受（shòu）理。

十一、关于（yú）行政执法（fǎ）与刑事司法衔接问题（tí）

处置非法集（jí）资职能部门（mén）或者有（yǒu）关行政主管部门，在调查非（fēi）法集资行为或者行政（zhèng）执法过（guò）程中，认为案情重大（dà）、疑难（nán）、复杂的，可以商请公安机（jī）关（guān）就追诉标准、证据固定等问题提出咨询或者（zhě）参（cān）考意见；发现非法集资行为（wéi）涉嫌（xián）犯罪（zuì）的，应当（dāng）按照《行政执（zhí）法机（jī）关移送（sòng）涉嫌犯罪案（àn）件的规定（dìng）》等（děng）规定，履行相关（guān）手续，在规定的期限（xiàn）内将（jiāng）案件移送公安机关。

人民法院、人民检察（chá）院、公安机关在办理非法（fǎ）集资刑事案件过程中，可商请处置非法集（jí）资职能部（bù）门或者有关行政主管部门指派专业人员配合开展工作（zuò），协助查阅、复制有关专业资料，就案（àn）件涉及的专业问（wèn）题出（chū）具认定意（yì）见。涉（shè）及（jí）需要行政处（chù）理（lǐ）的事项（xiàng），应当及（jí）时移（yí）交处置（zhì）非法集资职能部门或者有关行（háng）政主管部门依法处（chù）理。

十（shí）二、关于国（guó）家工作人员相关法律（lǜ）责（zé）任问题

国家工作人员具有下（xià）列行为之一（yī），构成犯罪的，应当（dāng）依法追究刑事责任：

（一（yī））明知单位和个人（rén）所申请机构或者业务涉（shè）嫌（xián）非法集（jí）资，仍（réng）为（wéi）其办（bàn）理行政许可或者注册手续的；

（二）明知所（suǒ）主管、监管的单位有涉嫌非法集资行为，未依（yī）法及时处理或者移（yí）送处置非法集资职能部门（mén）的；

（三）查处非（fēi）法集资过程中（zhōng）滥用职权（quán）、玩忽职守、徇私舞（wǔ）弊的；

（四）徇私舞弊不向司法机关（guān）移交非法集资刑事案件的；

（五）其他通（tōng）过职务行（háng）为（wéi）或者利用职（zhí）务影响，支持、帮助、纵容非法集资的。

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